Quelle comparaison lire selon votre profil
Le choix commence par votre situation. Un retraité regarde le sort de sa pension, un salarié cherche un employeur et un permis, un dirigeant s'inquiète de l'exit tax et une famille pense d'abord aux écoles. Le tableau renvoie à la page qui répond à votre cas.
| Profil | Ce qui compte | Où aller |
|---|---|---|
| Retraité du privé | Sa pension suit la résidence | Imposée dans l'État de résidence avec l'Andorre (art. 17), comme avec le Portugal. Comparer l'Andorre et le Portugal, puis la page Retraite |
| Retraité de la fonction publique | Sa pension reste française | L'article 18.2 la laisse en principe à la France, quel que soit le pays. Page Convention France-Andorre avant tout déménagement |
| Salarié | Un employeur, un permis, une convention | En Andorre, résidence active et salaires. En Espagne ou au Portugal, régimes d'impatriés sous conditions (Beckham, IFICI) |
| Indépendant ou télétravailleur | Le droit commun du pays d'accueil | Peu de régime de faveur, une résidence réelle exigée. Pages Portugal, Espagne et Dubaï, puis Résidence active |
| Entrepreneur ou dirigeant | Où la société est dirigée, exit tax | Page Créer une société en Andorre, exit tax et Dubaï. Monaco est exclu pour un Français |
| Famille avec enfants | Le foyer décide du domicile fiscal | Écoles, logement et distances comptent autant que l'impôt. Page Scolarisation et comparatif France |
Un profil, une comparaison à lire en premier. Les liens suivent dans les sections ci-dessous.
Retraité du privé
Ce qui compte : Sa pension suit la résidence
Où aller : Imposée dans l'État de résidence avec l'Andorre (art. 17), comme avec le Portugal. Comparer l'Andorre et le Portugal, puis la page Retraite
Retraité de la fonction publique
Ce qui compte : Sa pension reste française
Où aller : L'article 18.2 la laisse en principe à la France, quel que soit le pays. Page Convention France-Andorre avant tout déménagement
Salarié
Ce qui compte : Un employeur, un permis, une convention
Où aller : En Andorre, résidence active et salaires. En Espagne ou au Portugal, régimes d'impatriés sous conditions (Beckham, IFICI)
Indépendant ou télétravailleur
Ce qui compte : Le droit commun du pays d'accueil
Où aller : Peu de régime de faveur, une résidence réelle exigée. Pages Portugal, Espagne et Dubaï, puis Résidence active
Entrepreneur ou dirigeant
Ce qui compte : Où la société est dirigée, exit tax
Où aller : Page Créer une société en Andorre, exit tax et Dubaï. Monaco est exclu pour un Français
Famille avec enfants
Ce qui compte : Le foyer décide du domicile fiscal
Où aller : Écoles, logement et distances comptent autant que l'impôt. Page Scolarisation et comparatif France
Si votre cas cumule plusieurs profils, commencez par le panorama des régimes d'impatriés en Europe, qui range les régimes par profil, puis la comparaison bilatérale du pays qui vous intéresse.
Quatre critères communs avant de comparer des taux
Quatre questions reviennent pour chaque pays, dans cet ordre. Le détail est sur la page des critères d'expatriation fiscale. En bref :
- Le domicile fiscal. L'article 4 B du CGI vous garde en France si un seul critère reste rempli : foyer ou lieu de séjour principal, activité professionnelle principale, centre des intérêts économiques. Il n'existe pas de règle des 183 jours à elle seule.
- La convention avec la France. Elle décide qui impose pensions, salaires et revenus fonciers. Avec l'Andorre, les pensions privées relèvent de l'article 17, les pensions publiques de l'article 18.2, et l'article 25.1.d permet à la France d'imposer ses nationaux comme sans convention. Le détail est sur la page de la convention du 2 avril 2013.
- L'exit tax. Elle vise les titres au-delà de 800 000 € ou 50 % des bénéfices d'une société, après six ans de domicile en France sur dix (article 167 bis du CGI).
- Le régime local. Un régime d'impatrié dure quelques années et suppose un profil. Le statut européen, lui, ne s'éteint pas, et l'Andorre n'est ni dans l'Union ni dans Schengen.
L'impôt andorran sur le revenu tient en une phrase : une réduction de 24 000 euros puis un taux unique de 10 %. Le mécanisme complet est sur la page IRPF.
Les comparatifs, en trois phrases chacun
Andorre ou France. C'est la comparaison de fond, puisque tout part d'un transfert de résidence depuis la France. Elle dit qui a le droit de vous imposer et ce que la convention permet à l'administration de contester. Lire Andorre ou France.
Andorre ou Espagne. L'Espagne est dans l'Union et Schengen, l'Andorre ne l'est pas. Son régime Beckham permet d'opter pour l'impôt des non-résidents (24 % jusqu'à 600 000 €) pendant six exercices, mais seulement à un nouvel arrivant lié à un emploi ou une entreprise. Barcelone est à 2 h 40 de route. Lire Andorre ou Espagne.
Andorre ou Portugal. Le NHR est abrogé depuis le 1er janvier 2024. Son successeur, l'IFICI (20 % sur des revenus d'activité éligibles, dix ans), exclut les pensions. Pour un retraité ou un indépendant, la comparaison porte donc sur la convention et le titre de séjour. Lire Andorre ou Portugal.
Andorre ou Monaco. L'article 7-1 de la convention de 1963 maintient un Français imposable en France, et seules des exceptions anciennes y échappent. Reste à comparer la carte de séjour et le logement. Lire Andorre ou Monaco.
Andorre ou Dubaï. Les Émirats ne taxent pas le revenu des particuliers, mais ils imposent les sociétés à 9 % au-delà de 375 000 dirhams depuis 2023. L'écart se joue sur le domicile fiscal et l'exit tax, plus que sur le taux. Lire Andorre ou Dubaï.
Panorama européen. Italie (forfait de 300 000 € depuis 2026), Grèce, Chypre, Malte, Irlande et Suisse y ont chacune leur section, sans barème détaillé et sans classement. L'Irlande et la Suisse n'ont plus de page de comparaison dédiée. Lire le panorama des régimes d'impatriés.
Notre méthode : peu de chiffres étrangers, aucun gagnant
Nous lisons les textes andorrans, le BOPA et la convention de 2013, et nous ne pouvons pas tenir la même exigence pour les autres juridictions. Ces pages ne publient donc aucun barème étranger détaillé. Elles donnent un seul taux phare par régime, quand il le définit, que sa source officielle est lue et datée, et elles renvoient à cette source pour le reste.
Aucun classement ne figure sur ce site. Le bon pays dépend de la composition de vos revenus, de votre famille, de votre horizon et de ce que vous acceptez comme mode de vie. Les comparatifs qui désignent un vainqueur vendent souvent un accompagnement. Nous disons ce qui élimine une option. La conclusion se prend avec un conseil qui examine votre dossier.